数字智能时代—税务稽查重点与企业税务危机化解
主讲老师: 林一斌（培训费：2-2.5万元/天） 查看讲师详情>>
工作背景：
管理学硕士、在读博士
美国注册管理会计师协会CMA认证讲师
注册会计师、税务师
厦门大学财务总监俱乐部成员
厦门市高级会计人才信息库成员
多家大型企业及行业协会常年财务顾问
深圳证券交易所独立董事、董事会秘书...
主讲课程：
《非财务经理的财务管理》
《决策者的财务管理》
《透过报表看经营重塑、企业战略与运营管理》
《战略导向下的全面预算管理落地》
《微利时代成本控制与利润计划》
《企业内部控制体系建设与风险管控...
数字智能时代—税务稽查重点与企业税务危机化解课程大纲详细内容
课程分类： 税务管理大数据云计算
课程目标：
为帮助广大财务人员了解税务稽查的新动向，提前自查各个税种存在的风险，做好企业的风险防范。
?帮助企业财税人员解读最新的两会政策，做好税改年度的发票、合同、价格等各方面应对。 在严监管环境下掌握纳税检查处理技巧，着重对纳税检查过程中高风险事项产生的税企争议解决方案进行全面、详细的归纳设计
?帮助企业降低纳税检查中的税务风险，从而实现“不早缴税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、管理者
课程时间：2天，6小时/天
课程大纲:
导引：中国经济形势与企业面临的涉税环境
第一讲：最新财税政策及严苛的税收稽查形势
案例导入：
大数据智能监测时代的企业，老板的财富安全吗？
一、金税四期带来的变化及应对策略
1. 金税四期将带来哪些变化？
2. 哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？
3. 金税四期对财务人员的日常工作有哪些影响？
4. 企业该如何应对才能在金四时代规避税收风险？
案例分析：税务与银行、工商、房管、国土等联网后，企业面临的风险
案例解析：《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》
二、数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析
1. 大数据时代，税务是如何“秒查”企业的？
2. 大数据时代，税务如何对企业的资金流和
现金流进行管控？
3. 大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被管控的？?
稽查案例1：大数据监控，个人微信、支付宝收款被查，补税近130万
4. “以票管税”与“以数治税”对企业又有何不同的影响？
5. 2021 年即将上线的智能选案系统、智能办案系统、“反洗票”系统、“电商”税收数据分析系统等讲解
6. “金四”上线后，究竟会对企业产生怎样“颠覆性”的影响？
稽查案例2：借助风险指标“导航指路”，实施“项目化稽查”快速突破
7. 新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发挥职业价值？
第二讲：案例解析税务稽查方法、流程及法律风险
1. 税务稽查局与税务征管局有何区别？管理权限有何不同？
2. 大数据下税务稽查检查方法及检查期限
稽查案例3：大数据智能管控下，稽查局如何利用预警指标选案？
3. 什么是双随机？哪些行为会引起税务稽查？
4. 纳税信用评价对税务稽查的有何意义？如何提高信用等级？
5. 税务稽查会给企业、法定代表人、财务负责人带来哪些法律风险？
稽查案例4：典型虚开增值税案还原税务稽查全过程：选案、检查、审理、执行
6. 执法文书与证件有何“奥秘”：什么情况下，企业可以拒绝接受税务稽查？
7. 税务稽查局检查会提前告知吗？需要提前准备哪些资料？
8. 七分政策，三分沟通，如何在税务稽查中与税局做好有效沟通？
9. 什么是税收违法案件举报中心，有何职责和权限？
10. 对税务稽查结论有疑义怎么办？税企争议如何解决？
11. 税以案说法：以虚开发票税收争议案例，说说如何解决税收争议？
稽查案例5：过度筹划税收争议案例，企业如何自圆其说
稽查案例6：股权转让个税退还税收争议案例
第三讲：企业经营典型税务稽查案例详解及应对策略
稽查案例7：大数据监测税负率明显偏低，引来税务稽查大风险
1）什么是税负率，税负率怎么算出来的，税负率低会带来哪些风险？
2）税负率预警，税局让写自查报告，怎么写？注意哪些事项？
3）比一比：最新各行业预警税负率（增值税、企业所得税）
4）如何客观处理正常纳税，税负仍然偏低的现象？
稽查案例8：关联企业资金无偿拆解涉税稽查案例
1）关联企业无偿拆解企业所得税、增值税有何风险？
2）独立交易原则实务中如何界定？什么情况下无需调整？
3）企业集团无偿拆解需要注意哪些问题，如何构造有利证据链？
4）利息收入核定方法如何确定？同期同类带来利率如何把握？
稽查案例9：增资扩股溢价补偿款补缴企业所得税案
1）什么是不公允增资？
2）原股东取得增资扩股溢价补偿款是否应征税？按照什么项目？如何征税？
3）什么是对赌协议？
4）对赌协议取得的补偿股权或价款是否应征税？按照什么项目？如何征税？
稽查案例10：高新企业研发费用税前加计扣除案
1）高新技术企业认定过程中需要注意哪些事项？
2）研发费用加计扣除有哪些常见的涉税风险点？
3）税局对高新技术企业研发费用重点检查那几个方面？
稽查案例11：销售返利与佣金手续费税务差异案
1）手续费与佣金、业务提成、返利、进场费有何不同？
2）手续费与佣金、业务提成、返利、进场费税会如何处理？
3）税局如何通过合同、流程、资金和票流进行税收认定？
4）企业如何做好销售返利与佣金手续费的管控
稽查案例12：关于
股权激励企业所得税的一宗稽查案例
1）企业实行股权激励如何有何好处？选择哪种方式？
2）股权激励能否在企业所得税前扣除？是否需要缴纳个人所得税？按哪个项目缴纳？
3）上市公司实行股权激励有何优惠政策？如何申请？
4）股权激励的架构如何搭建？直接架构、间接架构如何选择？
稽查案例13：上市前销售费用率最高达63%，涉嫌接受虚开的发票案
1）哪些费用类科目，税局会“盯着不放”？
2）福利费与劳保费有何不同？有何常见稽查风险点？
3）业务宣传费与业务招待费有何不同？有何常见稽查风险点？
4）差旅费、考察费、会议费、
咨询费、旅游费有何不同？有何常见稽查风险点？
稽查案例14：解开企业大额预收账款背后的秘密
1）往来科目有何常见稽查风险点？
2）长期挂账有何风险？大数据如何识别？
3）延迟做收入、无法偿还的应付款应该如何进行税务处理，规避风险？
4）股东借款与借款给股东，税收风险有何不同
稽查案例15：大数据筛出的失控发票 揭开3. 5亿元虚开发票串案
1）什么是失控发票，什么情况下会被税局认定为失控户？
2）走逃（失联）户承担会承担哪些法律责任和风险？
3）取得走逃（失联）企业开具的增值税用发票如何处理？
4）纳税人应如何防范取得走逃（失联）企业开具的异常抵扣发票
稽查案例16：大包大揽有风险：税后收入、包税合同，稽查局、法院怎么看？
1）什么是税后工资？税后劳务？包税合同？
2）这类合同有何税收和法律风险？
3）合同控税：高管人员不同组织结构合同如何签订更节税？
稽查案例17： 10年的虚假抵扣案，告诉您不要在抵扣中惹麻烦！
1）增值税抵扣过程中常遇到的10个风险点？、
2）归纳总结：哪些凭证能抵扣？哪些凭证不能抵扣？
3）归纳总结：哪些五种情形不能抵扣进项？
稽查案例18：以案说法，又一个税前扣除凭证税企争议的案例
1）税前扣除凭证都有哪些？
2）什么情况下有发票才能扣除？什么情况下没有发票也能扣除？什么情况下有发票也不能扣除？
3）实际发生=?实际支付，税前扣除如何判定？
4）新政中的“筹划点”，为什么有的企业选择了“野蛮”扣除？
第四讲：严监管下增值税、企业所得税节税策略与危机化解
一、增值税的纳税筹划
1. 企业身份选择
2. 兼营行为. 混合销售行为
3. 进项税额与销项税额的确认
4. 延期合理避税
实操案例：一项改革，公司如何用好政策，增加15%的利润
实操案例：传统制造企业，运用新模式，降税近40%
二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税
1. 税法对进项税额抵扣时间的规定
2. 哪些进项税额可以抵扣
3. 哪些进项税额不可以抵扣
4. 进项税额抵扣中容易出现哪些问题
5. 企业对进项税额抵扣应怎样筹划
案例实操：税率下调，价格、合同、发票怎么处理对我们最有利
案例实操：增加进项抵扣的合法、合规、合理的方法
三、销售环节的纳税筹划与合理避税
1. 销售时间与销售额的确立
2. 销售方式的纳税筹划与合理避税
3. 混合销售的纳税筹划与合理避税
4. 兼营行为的纳税筹划与合理避税
案例实操：合同分立，节省近30%的税
案例实操：三流不一致的时候，这样处理，企业最安全
四、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路
1. 企业所得税政策要点
2. 企业所得税纳税筹划与合理避税思路
案例实操：买固定资产、招残疾人、做研发节税效果惊人
实操案例：建安企业是如何通过用工模式重构，既降低风险，又省了税收
实操案例：无票支出/未税收入的解决方案
五、高新技术企业、研发费用政策运用技巧
1. 高新技术企业审查和检查的相关政策说明
2. 抽查及取消高新技术企业的典型案例分析
3. 高新技术企业检查过程中的重点问题剖析
4. 高新技术企业收入、人员指标多维分析与实战应用
5. 高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用
6. 研发中人员人工费用的多维分析与实战应用
7. 委外研发费用的多维分析与实战应用
8. 敏感的“其他费用”多维分析与实战应用
9. 高新技术企业认定中常见误区及解决思路
第五讲：工资、社保、公积金、个税、福利等危机化解
一、从为我所有到为我所用
1. 评价用工成本的三项核心指标
2. 从“为我所有”到“为我所用”
案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业
案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式
案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式
3. 斜杠青年与平台是承包、经营合作关系
具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？
二、不同用工形式社保个税筹划
1. 创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化
2. 有没有算过一名正式职工的成本？
3. 全日制用工与非全日制用工的区别
法规依据：《社会保险法》关于非全日制用工规范
法规依据：《劳动合同法》关于非全日制用工规范
具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？
4. 新税法下“劳务”的开票成本
5. 经营所得税目包含内容及计税方法
举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理
具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？
6. “劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？
7. 成本费用解决方案的外包模式
举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？
具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？
8. 用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员
9. 居于法律、财务、税务三个角度看用工问题
10. 全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本
具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本
案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险及正确应对措施
案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处理方式
案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正确使用方法
案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风险
11. 企业高收入群体个税筹划实操及风险防范
案例分析：企业如何解决高管高收入问题？
案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法
具体建议：企业个税筹划的五个方法
案例实操：个人所得税税收检查疑难问题解析
案例实操：没交社保和没有足额交社保的解决方案
课程总结及答疑互动
