企业内部审计实务
主讲老师: 刘青（培训费：1.5-2万元/天） 查看讲师详情>>
工作背景：
主讲课程：
《基于增效的非财务人员的财务管理》
《老板高管财税一堂通》
《数字化时代财务管理价值创造与管理提升》
《新税制和征管环境下企业税务风险评估、防范及筹划》
《互联网时代下的企业全面成本管控》
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企业内部审计实务课程大纲详细内容
课程分类： 内部审计
课程目标：
掌握企业内部审计的分类、作用、原则、工具
掌握企业内部审计程序、方案、证据、报告等主要内容
掌握企业内控审计的主要内容和方法
掌握企业内部审计对财务收支、报表审计的重点和实务
掌握企业内控、主要业务循环的审计重点和实务
掌握企业内部审计对经济责任审计的重点内容。
课程对象：企业内审人员、财务人员
课程时间：1-2天，6小时/天
课程大纲:
导入案例：瑞幸咖啡的审计分析案例
第一讲、内部审计基础
一、企业内部审计基础
1.内部审计的分类
2.内部审计的作用
1）风险导向的内部审计
2）价值导向的内部审计
3.合格的内部审计人员的素质
二、编制内部审计整体方案
1.内部审计对象的选择
2.内部审计工作重点的选择
3.项目审计方案的制定
4.具体内部审计方案的内容
5.制定和完善内部审计方案的措施
三、内部审计证据
1.审计证据的种类
2.获取审计证据的步骤
3.内审人员获取审计证据的方法
4.实地观察中应注意的问题
四、内部审计分析性程序
1.分析性程序的内容
2.分析性程序的作用
3.分析性审计程序的关键
4.分析性程序的方法
五、内部审计报告
1.内部审计报告编制的步骤
2.内部审计报告的内容
3.审计底稿的类型、内容、编制要求
第二讲、内控审计及财务审计
一、内部控制审计
1.对于内部环境的评价
2.企业层面控制的审计：内控制度与执行中重点内容、方法
2.评价控制缺陷
二、内部财务审计
1.财务收支审计：主营业务收入、营业外收入、应收账款、应付账款、营业成本、存货、短期借款、长期借款
2.资产审计：货币资金（现金、银行存款）、固定资产等
2.财务报表审计
第三讲、业务循环审计
一、审计实务销售与收款
1.业务流程证据审计
2.会计账务与记账凭证审计
3.销售与收款的控制
二、采购与付款审计实务
1.不相容职责控制
2．授权审批权限控制
3．采购与订货控制
4．验收与付款控制
三、生产与存货审计实务
1.生产与存货的概述
2．生产与存货的控制
四：筹资与投资审计实务
1.投融资的主要业务活动
2．投融资的控制
五、货币资金审计实务
1.岗位分工与授权
2．现金和银行存款管理
3．有价证券与印章管理
第四讲、经济责任审计
一.经济责任审计分类
二.经济责任审计内容
三.经济责任审计方法
总结+答疑
